IVA — registri, liquidazioni e LIPE

CoopSuite calcola l'IVA dalle fatture emesse e ricevute. Tu controlli, confermi e generi l'F24. Il file telematico della LIPE e la dichiarazione IVA annuale li prepara e trasmette il commercialista: CoopSuite gli dà i numeri.

Periodicità

La liquidazione può essere mensile o trimestrale. Si sceglie in Account → Anagrafica, campo della periodicità IVA. La pagina LIPE mostra quella impostata.

Registri IVA

Il Registro IVA vendite e acquisti (artt. 23 e 25 DPR 633/72) è in Contabilità → Controlli e quadrature, scheda Registro IVA. Scegli anno, trimestre o mese; in alto vedi IVA a debito, IVA a credito e saldo. Esporta PDF Vendite ed Esporta PDF Acquisti stampano i registri.

Come si fa — Liquidare l'IVA del periodo

1. Apri Fiscale → LIPE e scegli l'anno.
2. Sul periodo premi Genera LIPE. CoopSuite calcola IVA delle vendite meno note di credito, toglie lo split payment (la versa la PA, art. 17-ter), aggiunge l'IVA da reverse charge sugli acquisti, e toglie l'IVA detraibile degli acquisti.
3. Controlla il prospetto. Se hai cambiato fatture, premi Ricalcola.
4. Premi Conferma.
5. Se il periodo è a debito premi Genera F24 IVA: la riga va nello scadenzario F24 (vedi F24, ravvedimento e bollo).

Contano solo le fatture emesse: le bozze restano fuori.

Codici tributo: 6001-6012 per i mensili, 6031-6033 per i primi tre trimestri. Il quarto trimestre dei trimestrali si versa con il saldo annuale (6099) entro il 16 marzo dell'anno dopo.

⚠️ Per i trimestrali CoopSuite aggiunge la maggiorazione dell'1% (art. 7 DPR 542/99), anche sul saldo. La scadenza del secondo trimestre è il 20 agosto. Le scadenze di sabato, domenica o festivo passano al primo giorno lavorativo.

Riporti fra un periodo e l'altro

• Il credito del periodo precedente entra da solo nella liquidazione dopo.
• Il credito dell'anno prima entra nella prima liquidazione dell'anno. Se l'hai chiesto a rimborso o usato in compensazione, scrivi in Importo da riportare quanto resta (anche 0) e premi Salva; lascia vuoto per il calcolo automatico.
• Un debito sotto i 100 € non si versa: passa al periodo successivo, e il prospetto lo indica.

Se dopo la conferma aggiungi o modifichi fatture del periodo, la LIPE risulta obsoleta: serve una rettifica col commercialista (ed eventualmente il ravvedimento).

Acconto IVA di dicembre

Nella pagina LIPE, riquadro Acconto IVA (scadenza 27/12), CoopSuite calcola l'acconto con il metodo storico: 88% di quanto dovuto per l'ultimo periodo dell'anno prima. Non è dovuto sotto 103,29 €. Premi Genera F24 acconto (codice 6013 per i mensili, 6035 per i trimestrali).

• Per i trimestrali la base è il saldo della dichiarazione annuale dell'anno prima: inseriscila in Base storica acconto e premi Salva base.
• Con il metodo previsionale o analitico inserisci l'F24 a mano.
• L'acconto segnato versato viene tolto dall'F24 di dicembre o del saldo.

IVA indetraibile da pro-rata

Nella pagina LIPE indichi il conto di costo su cui va l'IVA che non puoi detrarre per il pro-rata, tipico delle cooperative sociali con servizi esenti (art. 10 DPR 633/72). Premi Salva conto: vale per le nuove registrazioni.

IVA annuale

Fiscale → IVA Annuale riassume l'anno: i periodi con il loro stato e il saldo annuale a debito o a credito, con Esporta PDF. È un riepilogo per il commercialista, non la dichiarazione da trasmettere. Se mancano liquidazioni, la pagina lo segnala.

Problemi comuni

• La LIPE non torna con il registro → controlla che le fatture del periodo siano emesse e non in bozza, poi premi Ricalcola.
• «LIPE obsoleta» → hai cambiato fatture dopo la conferma: parlane col commercialista prima di versare.
• Il saldo in dashboard è diverso → la dashboard sottrae anche gli F24 IVA già versati: guarda il Riepilogo annuale in fondo alla pagina LIPE.