F24, ravvedimento e bollo virtuale

Fiscale → F24 apre lo Scadenzario F24: tutti i versamenti dell'anno, con scadenza, codice tributo, periodo, importo e stato (Da versare, Scaduto, Versato). Le righe arrivano dalla LIPE, dalle ritenute, dal bollo, dalle imposte d'esercizio; le altre le aggiungi tu con Nuovo F24 e Registra.

Come si fa — Segnare un F24 come versato

Quando il versamento è andato a buon fine, sulla riga premi Segna versato (l'icona con la spunta). CoopSuite registra la scrittura: debito verso l'erario chiuso contro la banca.

Se per quel codice tributo non sa quale conto usare, ti chiede Su quale conto registro questo versamento?: scegli il conto (nel dubbio chiedi al commercialista) e, se vuoi, spunta di usarlo anche per i prossimi versamenti con lo stesso codice.

Eliminando un F24 non ancora versato, le ritenute che conteneva tornano da versare.

Come si fa — Preparare il file F24

CoopSuite prepara il file del modello F24 nel formato dell'Agenzia delle Entrate, così non ricopi codici e importi.

1. Nella tabella spunta le righe da versare insieme, anche di tributi diversi.
2. In File per il pagamento indica la Data di versamento e il Conto di addebito.
3. Premi Scarica il file F24.
4. Apri il Desktop Telematico (Entratel o Fisconline), controlla il file e invialo: l'addebito avviene sul conto indicato, alla data scelta.

La colonna Sul modello mostra anno di riferimento e «rateazione/mese» come finiranno nel file. Se per un codice CoopSuite non conosce la regola, la riga è segnata «da completare»: li indichi tu con Modifica.

⚠️ Nel file entrano solo le righe della sezione Erario (IVA, ritenute, IRES, bollo, imposta sul TFR, ravvedimento) non ancora versate. INPS, IRAP, tributi locali e compensazioni con crediti si pagano ancora a parte. Serve il codice fiscale numerico dell'ente (11 cifre). L'IBAN deve essere di una banca convenzionata con l'Agenzia per l'addebito F24. Non rinominare il file: un nome lungo viene rifiutato con «Il nome file non è corretto». Controlla sempre il file nel Desktop Telematico prima dell'invio.

Scaricare il file non segna le righe come pagate: dopo il versamento usa Segna versato.

Ravvedimento operoso

Su un F24 scaduto e non versato compare l'icona Calcola ravvedimento operoso. CoopSuite calcola, per la data di versamento che indichi, i giorni di ritardo, la sanzione ridotta e gli interessi legali (art. 13 D.Lgs. 472/97, con il minimo del 25% per le violazioni dal 1° settembre 2024, D.Lgs. 87/2024).

Controlla i codici di sanzione e interessi proposti e premi Genera: nascono i due F24 di sanzione e interessi. Il tributo originario resta da versare: lo segni versato dallo scadenzario.

I codici di sanzione e interessi dipendono dal tributo: in caso di dubbio verificali con il commercialista.

Bollo virtuale

Le fatture elettroniche con operazioni senza IVA (esenti, escluse, non soggette) per più di 77,47 € pagano 2 € di bollo (art. 13 Tariffa DPR 642/72). È il caso tipico delle prestazioni socio-sanitarie ed educative esenti. CoopSuite lo calcola sulla fattura; la scelta Dovuto / Non dovuto sulla singola fattura è spiegata nel capitolo sulle fatture attive.

Fiscale → Bollo virtuale mostra il Prospetto per trimestre di emissione: fatture con bollo, importo, codice tributo (2521-2524) e scadenza. Premi Genera F24 sul trimestre.

La scadenza tiene già conto del cumulo (art. 6 DM 17/6/2014 e art. 12-novies DL 34/2019): se il bollo del 1° trimestre non supera 5.000 € si versa con il 2°; se 1° e 2° insieme non li superano, con il 3°.

Problemi comuni

• «F24 NON registrato: conti contabili mancanti» → nel piano dei conti manca il conto del tributo o della banca: aggiungilo, poi riprova Segna versato.
• Il Desktop Telematico rifiuta l'IBAN → la banca non è convenzionata per l'addebito F24: scegli un altro conto.
• Una riga è «da completare» → indica anno di riferimento e rateazione con Modifica.
• Il bollo di un trimestre è zero → nessuna fattura del trimestre ha il bollo: controlla le nature IVA delle righe e la scelta del bollo sulle fatture.